新西兰打工度假:线上报税/退税指南

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每年41号到77 (报税截止日) 为纽西兰的报税季节,可以在这期间申报每个会计年度的所得税 (也就是去年41日到今年331日期间的所得税) ,若你符合退税资格的话,可以或多或少拿之前多缴的税金回来,到目前为止对纽西兰所得税尚未了解以及为何可以退税的人,可以先看完所得税基本算法一文(作者facebook主页)。


纽西兰背包客最常使用的报、退税方式,

有以下两种:


PTS

适用于薪水是以 PAYE (所得税预扣制) 的方式为前提下来报税,并身为纽西兰税务居民者。若符合此条件者,请自行跳过此篇文章,并参阅文章:『线上申请』纽西兰报税/退税 (PTS)。如果你的薪水一直都是 PAYE 而非现金,但还尚未在纽西兰待满 183 天,则你可以等你待满了 183 天成为税务居民后,再以 PTS 方式报税。


IR3

适用于薪资收入来源为现金者 (包含先拿现金再自己报税的工作或是自己开店/摆摊者),或者未在纽西兰居住满 183天的非税务居民,这两种是背包客们最常遇到需要使用 IR3 来报退税的情况,当然还有许多情况是需要使用 IR3 系统来报退税,比如说有租金收入等等,但因这些情况较不符合背包客的需求,就容我在此不会特别提出来做说明,更多适用情况可到 IRD 查看。

另外关于离境退税的部分,虽属于 IR3 的申请范围,但手续跟以下有些微不同,在此我也不会特别说明。需要特别注意的是,若你本身是属于 IR3 报退税者,一定一定要在报税截止日前完成报退步骤,否则将会面临 $50 不等的罚款。


再次提醒,本篇文章牧羊女只讲解 IR3 报退税方式,故如符合 IR3 报税者请继往下看;若你的情况属于 PTS 报税系统者,请跳过此篇文章,可移至牧羊女facebook主页查看:『線上申請』紐西蘭報稅/退稅 (PTS),或者等待接下来澳打君发布pts退税指南。

STEP 1 

请到 IRD 网站:

http://www.ird.govt.nz/

并点选右上方的
Login」进入 myIR


STEP 2 登入系统

输入 User ID & Password 后即可进入系统内,没注册过 myIR 或是已忘记 User ID & Password,可以利用旁边的选项来做查询或是注册。


STEP 3 设定银行资料

到首页后,先点选「My details」来设定银行帐户,以方便 IRD 将退税的款项汇到你的银行帐户中。若已经设定过的人可以跳过 Step 3 – 5 的步骤直接到 Step 6


STEP 4

点选「Bank account」后会出现以下画面,再选择「Update


STEP 5

填写完银行帐号后,记得按完「Save
后才跳出。


STEP 6 开始报税

回到主画面后,点选「File IR3」,开始报税。若你本身为需使用 IR3 报税者,却发现系统无出现「File IR3」的点选栏位 (下图红色圈起来的地方),那么你可以点选「Secure mail(下图橘色圈起来的地方) 或是直接打电话与 IRD 联络,并请 IRD人员帮你在系统上做更改,但是系统也不会马上出现点选栏位,需要等几个工作天才会出现,请耐心等候。


STEP 7

进入显示个人资料的页面,请确实核对个人资讯,若需要更改任何资料,可以点选后修改,若不需修改任何资料,经确实核对后滑到最下方点选「Save Draft」。



特殊情况 (Special situations) :若没有以下的情况就可直接点选「Save Draft」。

我应缴纳的收入 (My taxable income):若无页面中提到的特殊情况收入可直接跳过,点选「Continue」即可。


STEP 8 收入与预缴税金

此页面会由系统自动带入并显示报税人的退税年度总收入、ACC 保费及已预缴的税金 (如下图),无需自行填写,直接点选「Continue」即可。


STEP 9A   IETC 税收抵免

如果你是纽西兰的税务居民且收入高于 $24,000 但低于 $48,000,就符合 IETC (Independent earner tax credit) 税收抵免,符合资格的报税者要请特别注意此步骤,因为可以多拿回一部份的税金,一年最多可以拿回 $520 呢!但如果你不是税务居民,或者收入在 $24,000 – $48,000 范围以外,则可跳过此步骤到 STEP 9B

可以获得多少的抵免?
IETC 的退税额度将根据你的收入多寡,以及符合 IETC 身分的时间长度不同而分成以下两个级别:

如果你的年度收入落在:
(a) $24,000 – $44,000:可以再多退回 $10/
符合 IETC 的身分时间 (即为 $520/
$43.33/)
举例来说,若你的年度收入为 $25,000,而且符合 IETC 身分时间为 12 个月,那么在退税时可再多退 $520 ($43.33 * 12)。然而若你只符合 IETC 身分 6 个月,那他们只会退给你 $260。退税额度不会因为你在此收入范围的多寡而有任何的差别,重点在于符合身分时间的长度。

(b) $44,001 – $48,000 :每一块退税额度则需要扣除 $0.13
举例来说,若你的年度收入为 $45,000,而且符合 IETC 身分时间为 12 个月,那么最先计算的 IETC 额度为 $520 (= $43.33 * 12),但因收入超过 $44,000 的门槛( $1,000 ),故将原本退的 $520 扣除 $130 (= $1000 * 0.13),最后 IETC 退税总额为 $390 (= $520 – $390)

若想了解更多资讯可到官方说明页面。

若系统判定你符合 IETC 规定,当你在申请退税时,系统则会自动带入以下画面。


30A :「Are you eligible for the IETC tax credit?」此题在询问是否符合IETC资格?符合者请点选「YES」,立即会出现下图

30B:若无海外收入则无需填写,前往下一题。

30C:「Number of qualifying months for IETC?」符合 IETC 资格的月份数。填写完毕后,点选「Continue」。


请注意,30B 30C 的月份长度总和应为 12 个月。

STEP 9B

当年度收入低于 $24,000或是高于 $44,000者,也就是收入未达税收抵免标准者,那你出现的画面就会与下图一样,故直接点选「Continue」即可前往下个步骤。


STEP 10 退税与补税

此页面会告诉你是否可退税或需要补税,若有看到「 Your end of year refund is $23.42(如下图,红色框框标示处),那恭喜你可以拿到这些退税金额。

页面中后段,会看到有个选项「Would you like any overpayment of 2019 provisional tax refunded ?」这题是在询问是否要将任何你下个会计年度 (因今年以 2018 年为例) 已多预缴的税金退回。

牧羊女在这边提醒一下,此选项与今年即将退的税是没有关係的,若勾选「YES」将可以提前收到下个年度预缴的「税金」,但重点是等到下个会计年度结束时 (隔年 4),这笔钱还是需补缴回去。故会建议勾选「NO」,若之后需要补税的话,缴税金额就不会太大笔。

若勾选「NO」后旁边的 34A 空格就不必填写,直接点选右下角的「Continue」。



STEP 11 预缴税金

35A:「Do you want to estimate your 2019 provisional tax liability?」此题在询问是否要预估下个会计年度 (2019) 预缴税金的金额?
勾选「NO」后再点选「Continue」。


STEP 12  资料总结与同意声明条款

此页会列出先前报税人所填写与勾选的资料,请仔细将资料比对且正确后,勾选 Declaration (同意声明条款),接着按「Send to Inland Revenue」。



STEP 13 完成报税

此步骤代表你已经完成报税流程囉!系统会给你一组收据号码,请牢记,之后若有退税问题可经由这组号码来询问。另外 IRD 也建议直接储存或者列印这次的报税资料留作副本,只要按下
Save your return as PDF
就可以存档了。



小提醒:很多人在完成报税后,仍会担心自己是否有正确完成报税,让牧羊女来教你如何办别。

首先,请回IRD系统首页,点选「Return progress」查看系统状态。



完成报税流程后约 3个工作天,可以再次登入MY IR系统查看进度,若看到首页出现两处亮点 (如下图),请继续往下看,若没看到请继续耐心等待。

STEP 14

点选
My eDocuments」下方的 Notices (黄色圈起来处) 以查看文件。

红框处是代表 IRD 已经将你应得的退税款项汇到你当初设定的银行帐户了,点看完IRD给的文件后不久就可以去查看银行帐户啦~
因为税款可能已经收到囉!


STEP 15

进入「My eDocuments」,若有看到文件标题为 Return Acknowledgement – Notice of Assessment (黄框处),请点选并查看。此信件中 (图二)会清楚写上退税者的英文全名、地址、IRD nmber等个人资讯,以及最重要的退税金额 (红框处)


图一


图二:Return Acknowledgement 信件内容

STEP 15 完成退税

回到首页后,你会看到 IRD已将退税费用汇款至你所设定的银行帐户,可以登入银行确认是否收到款项,若尚未收到可耐心等几个工作天。


再次提醒,IR3 的报税期限为77号,在这个时间后才报税的话会被罚 $50 的金额,所以大家要注意一下时间喔!

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